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年报]罗牛山2006年年度报告(三)

发布日期:2020-11-21 23:39 作者:电玩城捕鱼

  2.12.2.1固定资产计价:购置的不需要安装、调试即可使用的固定资产按实际支付的买价、包装费、运输费及交纳的有关税金等作为实际成本。自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为实际成本。外购的生产性生物资产按购买价、运输费、保险费以及其他可直接归属于购买生产性生物资产相关税费作为实际成本;自繁的幼畜成龄转为产畜或役畜,按达到预定生产经营目的前发生的必要支出作为实际成本。以其他方式取得的固定资产,如盘盈、接受捐赠、接受投资、非货币性交易、债务重组等,分别按《企业会计制度》《企业会计准则—固定资产》有关固定资产的规定,确定为实际成本。

  2.12.2.2固定资产折旧:按各类固定资产原值和估计使用年限扣除预计残值后采用直线法计提。

  2.12.2.3固定资产减值准备的确认标准及计提方法:公司对因固定资产重置价值持续下跌或技术陈旧等原因导致其期末可收回金额低于账面价值,按低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。

  如由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭等原因导致生产性生物资产可收回金额低于账面价值,则按可收回金额低于账面价值的差额,计提生产性生物资产减值准备。固定资产减值准备除生产性生物资产外按单项资产计提。对存在下列情况之一的固定资产,则全额计提减值准备:

  (1)长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

  在建工程按实际成本入账,在固定资产达到可使用状态前发生的工程借款利息和有关费用计入在建工程成本。在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产,并按规定计提折旧。

  中期期末或年度终了,对在建工程逐项检查,如果在建工程长期停建,并且预计在3年内不会重新开工,或所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性,则计提在建工程减值准备。

  因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下,于发生时予以资本化;在购建固定资产达到预定可使用状态之后,计入当期损益。

  为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本;在完工之后发生的利息等借款费用计入财务费用。

  若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,则暂停其借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用资本化,以后发生的借款费用于发生时确认为费用。

  对购入或按法定程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账,对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认价值入账。

  (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限;

  (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限;

  (3)合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中较短者;

  (4)如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销期限不超过10年。

  期末对无形资产逐项检查,如果存在(1)某项无形资产已被其他新技术所代替,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内不会恢复;(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍具有部份使用价值;(4)其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形,则对无形资产可回收金额低于账面价值的部份按单项计提减值准备。

  长期待摊费用按实际成本计价,在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期间内发生的开办费用在开始生产经营的当月一次计入损益。

  (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;

  提供劳务的收入,如劳务的开始和完成在同一年度,在劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能够流入且相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在下列条件均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入:

  上述条件不能同时满足时,已发生的成本预期可以补偿的按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入,并同时结转成本,已发生成本不能得到补偿,则不确认收入,但已发生的成本确认为当期费用。

  如建筑施工合同的结果能可靠地估计,本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入;

  如建筑施工合同的结果不能可靠地估计,对合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际成本加以确认,合同成本不能收回的不确认收入。

  本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》,将本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并范围。

  合并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》以及财政部财会函字(1999)10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》编制而成。子公司所采用的主要会计政策与母公司的会计政策无重大差异,公司集团内的重大交易、资金往来等,均已在合并时抵销。

  本公司及控股孙公司天津宝迪农业股份有限公司为第二批农业产业化国家重点龙头企业。根据农业部、国家税务总局等八部委、局印发《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的有关规定,公司从事种植业、养殖业和农产品初加工取得的所得,比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)规定暂免征企业所得税,公司从事种植业、养殖业和农副产品初加工取得的所得免交企业所得税。海口四建建筑工程有限公司、海口中小企业担保有限公司、海南中海香稻业有限公司等多家从事养殖业以外行业的子公司、孙公司依其所处地域分别按15%、33%之比例计交企业所得税。

  公司名称 注册资本(RMB) 主营业务 本公司投资额 持股比例(%) 备 注

  海南海牛农业综合开发有限公司 2,000万元 牲猪、饲料、贸易 1,900万元 95 合并报表

  海口罗牛山禽业有限公司 1,000万元 蛋鸡养殖 1,000万元 100 合并报表

  海南万州农工贸有限公司 500万元 牲猪生产、销售 450万元 90 合并报表

  海南神牛牧工商发展有限公司 1,000万元 饲料加工 1,000万元 100 合并报表

  海口四建建筑工程有限公司 2,000万元 建筑、施工、装璜 1,800万元 90 合并报表

  海口中小企业担保有限公司 5,000万元 贷款担保 4,000万元 80 合并报表

  海南中海香稻业有限公司 200万元 种子生产、销售 102万元 51 合并报表

  海口景山学校 5,580万元 教学、培训 5,393万元 96.64 按成本法核算

  海南职业技术学院 6,195万元 培养应用型高级人才 4,132万元 66.7 按成本法核算

  海南洋浦海发面粉有限公司 20,000万元 面粉加工 19,000万元 95 合并报表

  海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 1,000万元 三鸟及蛋品销售 1,000万元 100 合并报表

  海南罗牛山畜牧有限公司 2,000万元 畜禽养殖、农副土特产品销售 2,000万元 100 合并报表

  海南农产品中心批发市场有限公司 2,000万元 农产品加工销售 2,000万元 100 合并报表

  海南爱华汽车广场有限公司 100万元 汽车广场开发及租赁 100万元 100 合并报表

  海口苍隆畜牧有限公司 1,000万元 牲猪生产、销售 940万元 94 合并报表

  公司名称 注册资本(RMB) 主营业务 本公司投资额 持股比例(%) 备 注

  海南高职院后勤实业有限公司 1,000万元 房地产开发经营、餐饮服务 1,000万元 100 合并报表

  海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1,000万元 家禽育种、孵化、种苗销售、肉鸡销售加工 1,000万元 100 合并报表

  海南罗牛山面粉有限公司 379.4万元 粮油加工、销售 379.4万元 100 合并报表

  海南洋浦海发粮油贸易有限公司 100万元 粮食、油脂、饲料原料销售 100万元 100 合并报表

  海口罗牛山食品加工有限公司 200万元 生猪、牛羊、三鸟、水产品交易 200万元 100 合并报表

  海口罗牛山种猪育种有限公司 800万元 畜牧养殖、饲料生产、农副产品、粮油、化肥、 659万元 82.375 合并报表

  海南博时通投资咨询有限公司 500万元 实业投资咨询、资产委托管理、企业财务管理 475万元 95 合并报表

  天津宝迪农业科技股份有限公司 5,100万元 畜禽养殖屠宰加工销售 3,080.91万元 60.41 合并报表

  天津恩彼蛋白质有限公司 2,000万元 饲料蛋白质原料生产销售;血蛋白粉制造。 2,000万元 100 合并报表四川恩彼蛋白质有限公司 1,000万元 饲料蛋白质原料生产销售;血蛋白粉制造。 900万元 90 合并报表海口永兴畜牧业有限公司 1,070万元 养猪业 、饲料生产加工销售,畜禽业,淡水 910.035万元 56.89 合并报表养殖,农副产品销售。

  海南忆南园林工程有限公司 120万元 园林绿化工程 、苗木种植及销售。 120万元 100 合并报表天津宝迪肉类销售有限公司 50万元 畜禽产品收购销售;汽车运输;肉类品加工销售。 45万元 90 合并报表天津宝迪正源饲料有限公司 100万元 配合饲料、浓缩饲料;饲料相关产品技术开发。 51万元 51 合并报表北京宝迪丰润食品有限公司 100万元 销售食品 、副食 、粮油。 80万元 80 合并报表天津力天世纪科贸有限公司 50万元 计算机软件 、文化办公用品批发兼零售 45万元 90 合并报表天津宝迪京丰养殖有限公司 1,600万元 生猪饲养、饲料销售;生猪饲养技术服务。 1,200万元 75 合并报表天津市宝罗畜禽发展有限公司 6,000万元 水产品 、农副产品 、畜禽养殖;杂粮;饲料 6,000万元 100 合并报表销售。

  天津恒泰牧业有限公司 2,100万元 畜禽养殖;花卉种植;原粮零售;饲料及其原 735万元 35 权益法料销售。

  天津宝迪广告传媒有限公司 50万元 设计、制作、发布、代理国内各类广告。 20万元 40 权益法吉林省四平市富尔生物科技有限公司 1,000万元 畜禽养殖及副产品生产、加工;农业技术咨询、 200万元 20 权益法开发。

  博安思农业科技(北京)有限公司 500万元 法律、行政法规、国务院决定未规定许可的自

  海南成燕房地产开发有限公司 6,102.72万元 房地产开发经营;建材、机械产品销售。 5,089.84万元 83.40 合并报表

  海南天人降解塑料股份有限公司 3,375万元 降解塑料系列产品及各种树脂制品和机械的 1,545.75万元 45.8 权益法

  海口罗牛山食品营销有限公司 200万元 农产品销售、批发 60万 30 权益法

  天津中信境外就业服务有限公司 60万元 提供境外就业信息、咨询、中介服务(含研修

  2006年1月,本公司将持有的海口欧枫实业有限公司57.78%的股权以1.07元/股的价格转让给海南润中教育投资有限公司,本年度不纳入合并报表范围;2006年,天津宝迪康源饲料贸易有限公司、河北省大成县宝迪养殖有限公司已清算,本年度不纳入合并报表范围。控股公司海南罗牛山六万头猪场有限公司更名为海南罗牛山畜牧有限公司。

  公司存放在深圳发展银行海口分行的5,720,000.00美元已作为公司在深圳发展银行海口分行4020万元人民币贷款的质押物。

  (1)股票市价资料分别来源于2006年12月31日和2005年12月31日上海、深圳证券交易所股票收盘价。

  (2)短期投资年末数比年初数减少44.83%,主要系本公司控股孙公司海南博时通投资咨询有限公司股票投资减少所致。

  (3)应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

  (3)年末其他应收无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

  (3)预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  年末工程施工及开发产品中海口市滨海西路南侧809亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行,96亩土地使用权已抵押给中国农业发展银行海南省分行。

  其他流动资产年末数27,690,074.32元,系公司持有的土地权益证书。

  被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加 摊销数 其他减少数 年末数 期限

  (1)房屋建筑物中本公司持有的海房字第33977号、34650号、34651号、34652号、34653号、34656号、34619号等房产共计2016平方米已抵押给中国农业发展银行海南省分行。

  (2)房屋建筑物中本公司控股公司海南万泉农产品中心批发市场持有的海房权证海字第1889号、第9562号、第9563号房产已抵押给深圳发展银行海口分行。

  (3)房屋建筑物中本公司控股公司天津宝迪农业科技股份有限公司持有的房产(宝坻字240008468、宝坻字240008474)已抵押给农行天津市宝坻支行。

  (4)固定资产原值本年增加额中由在建工程转入56,594,202.45元。

  工程名称 (其中:利息资 (其中:利息资 数(其中:利息资 (其中:利息资 (其中:利息资

  (1)本公司持有的海口市三江镇1,560,013.09平方米土地使用权已抵押给工商银行海甸支行。

  (2)本公司持有的海口市演丰镇演南管区美仁坡113,550.83平方米土地使用权已抵押给工商银行海甸支行。

  (3)本公司持有的海口市三江镇苏寻三村委会楼前坡1,220,945.60平方米土地使用权已抵押给交通银行海南分行。

  (4)本公司持有的海口市海秀水头村133,654.91平方米土地使用权已抵押给工商银行海甸支行。

  (5)本公司持有的海口市海秀水头村68,893.15平方米土地使用权已抵押给中国经济技术开发投资公司。

  (6)本公司持有的海口市白水塘108,330.57平方米土地使用权已抵押给工商银行海甸支行。

  (7)本公司持有的海口市文明东路土地10,140.02平方米土地使用权已抵押给海口市财政局。

  (8)本公司持有的琼海泮水两宗土地(土地证号琼海1317号,1318号)土地使用权已抵押给海口市财政局。

  (9)本公司持有的海口市白水塘99,270.11平方米土地使用权已抵押给中国银行洋浦分行。

  (10)本公司持有的定安县龙湖镇正统溪南侧139,655.5平方米土地使用权已抵押给海口市财政局。

  (11)控股公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市南海大道北侧8.53亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。

  (12)控股公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市滨濂村农垦青云无线亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。

  (13)控股公司海南万泉农产品中心批发市场持有的琼海市塔洋镇农产品批发市场49.53亩土地使用权已抵押给深圳发展银行海口分行。

  (14)控股公司天津宝迪农业科技股份有限公司持有的账房瞿村99,996.4平方米土地使用权已抵押给农行天津市宝坻支行。

  (15)控股公司天津宝迪农业科技股份有限公司持有的交易市场60,206平方米土地使用权已抵押给农行天津市宝坻支行。

  (16)控股公司天津宝迪农业科技股份有限公司持有的后西苑村11,590平方米土地使用权已抵押给农行天津市宝坻支行。

  种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 本年转出 年末数 剩余摊销年限

  (1)交通银行2700万元人民币质押借款由本公司持有海口景山学校5390万股股权和海口永盛畜牧机械有限公司持有本公司的1160万限售流通股股权以及本公司土地使用权(琼山籍国用2000字第11-0065号)作质押。

  (2)深圳发展银行海口分行4,020万元人民币质押借款以5,720,000.00美元定期存款作质押。

  (3)中国农业银行海南省分行2,700万元人民币保证借款由湖北广济药业股份有限公司提供担保。

  (4)孙公司天津恩彼蛋白质有限公司从中国农业银行宝坻支借入的100万人民币借款由孙公司天津宝迪农业科技股份有限公司提供担保。

  (5)孙公司天津宝迪农业科技股份有限公司从中国农业银行宝坻支行借入的700万保证借款系由本公司提供担保。

  (6)抵押借款由房产、土地使用权作抵押,详见附注5.6、5.10、5.12。

  应付账款年末余额65,686,485.79元,无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项且无账龄在3年以上大额应付账款情况。

  预收账款年末余额50,371,036.14元,无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项且无账龄在1年以上大额预收账款情况。

  应付工资年末余额9,816,091.20元,系公司预提的奖励工资,无拖欠性质的工资。

  (1)其他应付款年末余额162,965,670.78元,无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

  一年内到期的长期负债系以本公司琼海泮水两宗土地(土地证号琼海1317号,1318号)作为抵押,其中10,000,000.00元已于2006年6月20日到期,截止2006年12月31日尚未归还。

  (1)抵押借款由房产、土地使用权及海职院学生公寓村收费权作抵押,详见附注5.6、5.10、5.12。

  (2)质押借款中,6万元借款由徐自力拥有的存单质押,250万元借款以京海中隆投资管理有限公司持有的本公司法人股250万股质押,225万元借款以海南冠翔贸易有限公司持有的本公司法人股460万股质押。

  (3)保证借款中,17,393,144.79元借款由海口市政府提供担保,其余保证借款系由本公司为控股子公司提供担保。

  (1)经海南省发展与改革厅琼发改财贸{2005}1435号文批准,收到农产品批发陪送中心项目信息系统使用国债资金4,000,000.00元。

  (2)经国家发展和改革委员会发改投资[2004]2758 号及天津市发展和改革委员会津发改投资[2004]442号文批准,收到2004年信息产业企业技术进步和产业升级专项、企业信息化专项国家预算内专项资金3,200,000.00元。

  (4)经农业部农计发[2004]27号文及天津市畜牧局津牧(计财)[2004]223号文批准,收到原种猪扩建项目款400,000.00元;经琼财建[2006]234号文批准,收到海南省新华原种种猪场扩建项目款1,600,000.00元;收到天津市畜牧局拨入天津市宝坻区宝迪原种猪场扩建项目款1,000,000.00元。

  (5)经内江市财政局内财农(2005)40号文批准,收到环保设施建设专项资金40,000.00元。

  (6)收到三亚市科技工业发展委员会征地补偿款2,056,412.89元。

  (7)经海南省农业厅琼农计财[2006]122号文批准,收到文昌鸡原种场扩建项目款1,400,000.00元。

  (8)收到天津市宝坻区农业综合开发办拨入工程资金3,580,000.00元。

  资本公积本期减少292,878,000.00元,系根据2006年3月30日股东大会决议以资本公积转增股本所致。

  法定公益金本年减少系根据财政部财企[2006]67号通知规定,余额转入法定盈余公积所致。

  (1)本年前五名客户销售收入合计53,941,057.00元,占公司全部销售收入10.55%。

  (2)主营业务税金及附加本年数比上年数增加96.62%,主要系营业税增加所致。


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